החזר מס: למי מגיע, איך בודקים ואיך מקבלים לבד (2026)

5 ביולי 2026|8 דקות קריאה|

מיסיםזכויותחיסכון

מה במדריך?

← מה זה בכלל החזר מס?← למי מגיע החזר מס?← כמה כסף אפשר לקבל?← איך בודקים אם מגיע לכם החזר מס?← איך מגישים בקשה להחזר מס, שלב אחרי שלב ← כדאי לשלם למשרד החזרי מס?← רשימת פעולות להתחלה

מס הכנסה מנוכה מהשכר כל חודש לפי הערכה, וההערכה לא תמיד נכונה. כשנוכה יותר מדי, הכסף לא חוזר לבד: רשות המסים בדרך כלל לא יוזמת החזר, ומי שלא מגיש בקשה פשוט מוותר עליו. בהמשך: מתי בדרך כלל מגיע החזר, איך בודקים אם הוא מגיע לכם ואיך מגישים לבד באתר רשות המסים, בלי לשלם עמלה.

מה זה בכלל החזר מס?

כשאתם שכירים, המעסיק מנכה לכם מס הכנסה כל חודש כאילו תעבדו אצלו כל השנה באותו שכר. אם בפועל עבדתם רק חלק מהשנה, עבדתם בשתי עבודות בלי תיאום מס או לא ניצלתם זיכויים שמגיעים לכם, נוכה מכם יותר מס ממה שהייתם צריכים לשלם. ההפרש הזה הוא החזר המס.

אפשר לבקש החזר עד 6 שנים אחורה מסוף שנת המס. ב-2026 אפשר להגיש בקשה על השנים 2020 עד 2025, והחלון של שנת 2020 נסגר ב-31 בדצמבר 2026. על כל שנה מגישים בקשה נפרדת.

💡 טיפ

גם אם אין לכם חובה להגיש דוח שנתי, מותר לכם להגיש בקשה להחזר מס. זו זכות, לא חובה.

למי מגיע החזר מס?

אלה המקרים הנפוצים שבהם שכירים מגלים שנוכה להם מס ביתר:

עבדתם רק חלק מהשנה: התחלתם לעבוד באמצע השנה, פוטרתם, התפטרתם או יצאתם לחל"ת
עבדתם אצל שני מעסיקים או יותר באותה שנה בלי תיאום מס
קיבלתם דמי אבטלה או דמי לידה בחלק מהשנה
שילמתם לביטוח חיים פרטי, או הפקדתם לפנסיה באופן עצמאי מעבר להפרשות דרך המעסיק
יש לכם ילדים ולא כל נקודות הזיכוי עודכנו אצל המעסיק, למשל אחרי לידה
סיימתם תואר אקדמי או לימודי מקצוע ולא ביקשתם את נקודות הזיכוי שמגיעות על כך
תרמתם למוסד ציבורי מוכר לפי סעיף 46
שירתתם במילואים כלוחמים: ב-2026 וב-2027 יש הוראת שעה שמעניקה נקודות זיכוי לפי ימי השירות בשנה הקודמת. מקבלים אותן בשכר דרך טופס 101, ואם הן לא נלקחו בחשבון, בהחזר מס אחרי סוף השנה
הפסדתם במכירת ניירות ערך בחשבון אחד והרווחתם בחשבון אחר, והמס נוכה בלי קיזוז ביניהם
אתם עולים חדשים או תושבים חוזרים עם הטבות מס

כמה כסף אפשר לקבל?

אין סכום טיפוסי, כי הכול תלוי בשכר ובסיבה. כדי להבין את סדרי הגודל, כדאי להכיר כמה שווה כל רכיב:

נקודת זיכוי אחת שווה 242 ₪ בחודש ב-2026, כלומר 2,904 ₪ בשנה. אם נקודה שמגיעה לכם לא נלקחה בחשבון שנה שלמה, זה בערך ההחזר, בתנאי שנוכה מכם לפחות סכום כזה של מס
תרומה למוסד מוכר מזכה ב-35% מהסכום: על תרומות של 1,000 ₪ בשנה ההחזר יכול להגיע ל-350 ₪. סכום התרומות המינימלי לזיכוי ב-2026 הוא 207 ₪, והזיכוי מוגבל ל-30% מההכנסה החייבת
ביטוח חיים פרטי מזכה ב-25% מהפרמיה, עד תקרה שמתעדכנת מדי שנה
מי שעבד רק חלק מהשנה: נקודות הזיכוי ומדרגות המס הנמוכות מחושבות על בסיס שנתי, ולכן חלק מהמס שנוכה בחודשי העבודה עשוי לחזור
לוחמי מילואים: מי ששירת לפחות 30 ימים ב-2025 זכאי לנקודות זיכוי נוספות ב-2026, החל מחצי נקודה ועד 4 נקודות בשנה

איך בודקים אם מגיע לכם החזר מס?

אספו את טפסי 106 מכל המעסיקים של אותה שנה. המעסיק מוציא את הטופס פעם בשנה, בדרך כלל עד סוף מרץ של השנה שאחרי
בדקו בטופס כמה נקודות זיכוי נלקחו בחשבון, והשוו למה שמגיע לכם: ילדים, תואר, עלייה, מילואים
סמנו חודשים בלי הכנסה וחודשים עם שתי הכנסות
הזינו את הנתונים בכלי "בדיקת זכאות להחזר מס לשכירים" באתר gov.il, שנותן הערכה ראשונית

📚 רוצים לתרגל את זה בפועל?

שיעור אינטראקטיבי עם חידון קצר יעזור לכם להטמיע את זה.

← שיעור: החזרי מס

💡 טיפ

הבקשה מחשבת מחדש את המס של כל השנה. אם הבדיקה מראה שנוכה מכם פחות מס ממה שהייתם צריכים לשלם, ההגשה עלולה דווקא ליצור חוב, ולכן כדאי לבדוק לפני שמגישים.

איך מגישים בקשה להחזר מס, שלב אחרי שלב

התחברו לאזור האישי באתר רשות המסים
בחרו בטופס 135, הבקשה להחזר מס לשכירים שלא חייבים בהגשת דוח שנתי. מאז שנת המס 2019 אפשר למלא ולהגיש אותו כולו באופן מקוון
מלאו את פרטי ההכנסות לפי טפסי 106, ואת הזיכויים שמגיעים לכם
צרפו מסמכים: טפסי 106, קבלות על תרומות, אישורים על הפקדות לביטוח חיים או לפנסיה, טופס 867 מכל בית השקעות ואישור על ימי מילואים אם הוא רלוונטי
הגישו ושמרו את האישור. כשהבקשה מלאה ותקינה, הכסף מועבר לרוב תוך כ-90 יום לחשבון הבנק, בתוספת הפרשי הצמדה וריבית

מי לא יכול להשתמש בטופס 135?

הטופס המקוצר לא מתאים אם הייתה לכם באותה שנה, בין השאר, הכנסה מעסק, שבח חייב ממכירת נדל"ן, הכנסה מחו"ל, הכנסה מנאמנות, הכנסה מניירות ערך לא סחירים או הכנסה כבעלי שליטה בחברה. במקרים האלה, וגם לעצמאים, מגישים דוח שנתי מלא (טופס 1301) ומבקשים בו את ההחזר. לעצמאים יש גם הוצאות מוכרות, כמו ציוד מקצועי ונסיעות, שמקטינות את ההכנסה החייבת.

כדאי לשלם למשרד החזרי מס?

במקרים פשוטים, כמו שכיר עם מעסיק אחד, ילדים וביטוח חיים, אין צורך: ההגשה המקוונת לא מסובכת, והיא בחינם. אם יש לכם כמה מקורות הכנסה (שכר, שכירות ודיבידנדים), עבודה כעצמאים או מצב שאתם לא בטוחים בו, גורם מקצועי יכול לחסוך טעויות. שימו לב שחלק מהמשרדים גובים אחוז מההחזר, ולכן כדאי להשוות הצעות ולבקש מראש הצעת מחיר בכתב.

💡 טיפ

אם בכל זאת פונים לגורם מקצועי, בקשו הצעת מחיר בכתב, השוו בין תשלום קבוע לאחוז מההחזר, ובדקו שמדובר ברואה חשבון או ביועץ מס מוסמך.

רשימת פעולות להתחלה

עברו על השנים 2020 עד 2025 וסמנו שנים עם שינוי: מעבר עבודה, אבטלה, לידה, תואר או מילואים
בקשו טופס 106 מכל מעסיק לכל שנה כזו
בדקו בכלי של רשות המסים אם צפוי החזר
בדקו שההחזר צפוי ושלא ייווצר חוב, ואז הגישו טופס 135 מקוון, בנפרד לכל שנה. מי שחייב בדוח שנתי (למשל בגלל הכנסות נוספות) מגיש טופס 1301
שנת 2020 נסגרת בסוף 2026, אז כדאי להתחיל ממנה

שאלות נפוצות

למי מגיע החזר מס?

בין השאר למי שעבד רק חלק מהשנה, למי שעבד אצל שני מעסיקים בלי תיאום מס, למי שקיבל דמי אבטלה או דמי לידה, להורים שלא כל נקודות הזיכוי שלהם עודכנו, לבעלי תואר שלא ביקשו את הזיכוי, לתורמים למוסדות מוכרים ולמי ששילם לביטוח חיים פרטי.

איך מקבלים החזר מס לבד?

מתחברים לאזור האישי באתר רשות המסים וממלאים טופס 135 מקוון לכל שנה. מצרפים טפסי 106 מכל המעסיקים ואת אישורי הזיכויים, כמו קבלות על תרומות ואישורי ביטוח חיים. כשהבקשה מלאה, הכסף מגיע לרוב תוך כ-90 יום.

לכמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר מס?

עד 6 שנים מסוף שנת המס. ב-2026 אפשר לבקש החזר על השנים 2020 עד 2025, בבקשה נפרדת לכל שנה. החלון של 2020 נסגר בסוף 2026.

כמה זמן לוקח לקבל החזר מס?

כשהבקשה מלאה ותקינה, הכסף מועבר לרוב תוך כ-90 יום, בתוספת הפרשי הצמדה וריבית. בקשה שחסרים בה מסמכים מתעכבת עד שמשלימים אותם.

איך בודקים אם מגיע לי החזר מס?

משווים את נקודות הזיכוי ואת המס שנוכה בטפסי 106 למה שמגיע לכם לפי המצב האישי, ומזינים את הנתונים בכלי בדיקת הזכאות להחזר מס לשכירים באתר gov.il. אם הבדיקה מראה שנוכה מכם פחות מס ממה שהייתם צריכים לשלם, הגשה עלולה ליצור חוב, ולכן כדאי לבדוק זאת לפני שמגישים.

מה ההבדל בין שכיר לעצמאי בבקשת החזר מס?

שכירים שלא חייבים בדוח שנתי מגישים טופס 135. עצמאים, וגם שכירים עם הכנסות מסוימות נוספות, מגישים דוח שנתי מלא (טופס 1301) ומבקשים בו את ההחזר, כולל הוצאות מוכרות כמו ציוד מקצועי ונסיעות.

האם הגשת בקשה להחזר מס עולה כסף?

הגשה דרך אתר רשות המסים היא בחינם. משלמים רק אם בוחרים במשרד או בגורם מקצועי שיטפל בבקשה בשבילכם.

כדאי לשלם ליועץ מס שיטפל בהחזר?

במקרים פשוטים, כמו שכיר עם מעסיק אחד וילדים, בדרך כלל לא צריך. אם פונים לגורם מקצועי, בקשו מראש הצעת מחיר בכתב ובדקו שמדובר ברואה חשבון או ביועץ מס מוסמך.